Про схвалення Прогнозу бюджету Ставищенської селищної територіальної громади на 2027-2029 роки

Дата: 20.08.2026 16:54

Кількість переглядів: 62

СТАВИЩЕНСЬКА СЕЛИЩНА РАДА

БІЛОЦЕРКІВСЬКОГО РАЙОНУ КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

РІШЕННЯ

від  19 серпня 2026 року                         Ставище                                    № 2290

Про схвалення Прогнозу бюджету

Ставищенської селищної територіальної

громади на 2027-2029 роки

(1056300000)»

(код бюджету)

Відповідно до статей 75, 751 Бюджетного кодексу України (зі змінами), керуючись підпунктом 1 пункту «а» статті 28, ч.6 статті 59 Закону України від 21.05.1997 № 280/97-ВР «Про місцеве самоврядування в Україні» (із змінами), виконавчий комітет селищної ради виконавчий комітет селищної ради

ВИРІШИВ:

       1. Схвалити Прогноз бюджету Ставищенської селищної  територіальної громади на 2027-2029 роки, що додається.

       2. У пʼятиденний термін з дня схвалення Прогнозу бюджету Ставищенської селищної  територіальної громади на 2027-2029 роки:

- подати його на розгляд Ставищенської селищної ради в установленому законодавством порядку;

- оприлюднити на офіційному сайті Ставищенської селищної ради або в інший спосіб відповідно до ЗУ «Про доступ до публічної інформації».

3. Фінансовому відділу Ставищенської селищної ради шляхом використання автоматизованої інформаційно-аналітичної системи у пʼятиденний термін з дня схвалення Прогнозу бюджету Ставищенської селищної  територіальної громади на 2027-2029 роки подати його до Міністерства фінансів України для зведення показників місцевих бюджетів на середньостроковий період.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на заступника селищного голови Людмилу ДАНИЛІШИНУ.

           Селищний голова                                           Леонід ДЖУЖИК

           Секретар ради                                                  Раїса БОРЩ
 

Додаток

до рішення виконавчого комітету

Ставищенської селищної ради

від 19.08.2026 №2290

СХВАЛЕНО

рішення виконавчого комітету

Ставищенської селищної ради

від 19.08.2026 №2290

Прогноз

бюджету Ставищенської селищної територіальної громади

на 2027-2029 роки

1056300000

(код бюджету)

І.Загальна частина

  Прогноз бюджету Ставищенської селищної територіальної громади на 2027-2029 роки (далі – Прогноз) розроблено відповідно до статті 75-1 Бюджетного кодексу України та наказу Міністерства фінансів України від 02.06.2021 року №314 «Про затвердження Типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання» (зі змінами).

    Прогноз ґрунтується на положеннях Податкового та Бюджетного кодексів України і враховує положення Стратегії розвитку Ставищенської селищної територіальної громади на 2024-2030 роки, затвердженої рішенням Ставищенської селищної ради від 21.12.2023 року №3592 (зі змінами), Програму соціально-економічного та культурного розвитку Ставищенської селищної територіальної громади на 2024-2028 роки, затверджену рішенням Ставищенської селищної ради від 26.12.2023 року №3593 (зі змінами), а також місцеві галузеві програми, які затвердила селищна рада. Місцеві програми спрямовані на: соціальний захист населення; забезпечення громадського порядку та безпеки; утримання комунального майна; ремонт інфраструктури; утримання обʼєктів благоустрою; вирішення надзвичайних ситуацій; здійснення заходів із землеустрою, містобудування та охорони навколишнього середовища; утримання комунальних закладів та установ, що запезпечують надання послуг населенню; підтримки комунальних некомерційних підприємств охорони здоровʼя; підтримки ЖКП; розвитку галузей бюджетної сфери. 

      Показники Прогнозу сформовано на підставі положень Бюджетної декларації на 2027-2029 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 року №793, основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку України, схвалених Постановою КМУ від 04.06.2026 № 695 та показників економічного і соціального розвитку  Ставищенської селищної територіальної громади, а також бюджетних пропозицій головних розпорядників коштів бюджету громади.

      Прогноз є документом середньострокового бюджетного планування, що визначає показники бюджету Ставищенської селищної територіальної громади на середньостроковий період і є основою для складання проєкту бюджету громади  на 2027 рік.

      Метою Прогнозу є створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, узгодженості між стратегічними цілями розвитку та фінансовими можливостями бюджету, визначення публічних інвестиційних проєктів та підвищення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики.

На середньострокову перспективу основними завданнями Прогнозу є:

  - забезпечення зростання доходної частини бюджету, шляхом: ефективного управління майновими ресурсами, що належать територіальній громаді; попередження, руйнування схем ухилення від оподаткування платниками податків; ліквідації джерел походження тіньових коштів для виплати заробітної плати без сплати податку на доходи фізичних осіб; вжиття заходів, спрямованих на повну ліквідацію недоїмки по платежах до бюджету; посилення ролі місцевих податків і зборів в наповненні  бюджету; 

  - забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та закладів громади, виконання заходів, передбачених місцевими цільовими програмами;

  - посилення бюджетної дисципліни та контролю за витрачанням бюджетних коштів;

  - підвищення рівня доступності та якості публічних послуг, забезпечення соціального захисту вразливих категорій населення та створення комфортних умов для проживання громадян;

  - сприяння розвитку інвестиційної привабливості громади та  створення сприятливих умов

для розвитку бізнесу;

   - дотримання головними розпорядниками бюджетних коштів принципу забезпечення рівних гендерних прав і можливостей та соціальної справедливості під час розподілу видатків за бюджетними програмами та формування бюджетних показників;

  - впровадження нової моделі управління публічними інвестиціями; 

  - досягнення довгострокового сталого розвитку громади заради підвищення добробуту населення.

         Основні результати, яких очікується досягнути в середньостроковій перспективі:

- самостійність та фінансова незалежність громади;

- створення реального підґрунтя для виконання органами місцевого самоврядування своїх повноважень;

- упорядкування мережі закладів, які спроможні надати якісні послуги;

- недопущення утворення кредиторської заборгованості.

       Прогноз містить цілі державної та місцевої політики  у відповідній сфері діяльності, реалізацію яких забезпечують головні розпорядники бюджету громади та показники їх досягнення на 2027-2029 роки у межах визначених граничних показників видатків. Бюджетна політика буде спрямована на удосконалення інструментів бюджетного планування, зміцнення фінансової спроможності бюджету громади, ефективному використанню бюджетних коштів, якісному наданню публічних послуг та підвищенні соціального захисту незахищених верств населення, підтримку ветеранів війни, військовослужбовців та членів їх сімей, членів сімей загиблих військовослужбовців, підтримку внутрішньо переміщених осіб.

          В умовах продовження військової агресії російської федерації проти України, у середньостроковій перспективі можливі ризики, які негативно вплинуть на наповнення дохідної частини бюджету, виконання видатків та загальну фінансову стабільність громади,  зокрема:

   - зниження платоспроможності платників податків і зборів;

   - зміни у законодавстві, які вплинуть на дохідну частину бюджету;

   - ріст інфляції та курсу іноземних валют, що призведе до збільшення цін;

   - зростання цін на енергоносії та комунальні послуги;

   - зростання заробітних плат у бюджетній сфері, відповідно до  зміни норм законодавства;

   - виникнення додаткових бюджетних потреб.

Заходами з мінімізації впливу ризиків на показники бюджету можуть бути:

            - покращення адміністрування податків і зборів;

            - недопущення тіньової економіки;

            - заходи з енергозбереження;

            - підвищення інвестиційної привабливості громади.

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

          На території громади станом на 01.01.2026 р. згідно з даними ГУ ДПС у Київській області обліковується 1526 зареєстрованих суб’єктів підприємницької діяльності, в т.ч. 481 юридичних осіб та  1045 фізичних осіб - підприємців, що на 15 одиниць менше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року (478 - юридичні, 1063 - фізичні).

       Кількість суб’єктів підприємницької діяльності, які сплачували податки у звітному періоді, становить 1050 одиниць,  в т.ч. юридичних осіб –  195,  фізичних осіб –  855, що на 41 одиницю менше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року.

       Загальна кількість прибуткових підприємств по громаді за звітний період складає 780 одиниць, в т.ч. юридичних осіб –  61, фізичних осіб –  719, що на 15 одиниць більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року. 

          Загальна кількість збиткових підприємств по громаді складає 13 одиниць, що на 3 одиниці більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року.

          На території громади здійснює діяльність 1 підприємство з іноземними інвестиціями          ТОВ «РОПА УКРАЇНА».

        Протягом 2025 року суб’єктами господарювання Ставищенської селищної територіальної  громади створено біля 60 нових робочих місць, що стало додатковим джерелом  надходжень до бюджету громади.                 

Структуру місцевої економіки визначають підприємства сільського господарства, промислового виробництва та сфери послуг.

Основні напрямки спеціалізації в структурі сільського господарства – рослинництво та тваринництво. 

Пріоритетними напрямками сільськогосподарського виробництва громади в рослинництві є вирощування зернових, зернобобових та технічних культур (пшениці, ячменю, кукурудзи, сої, ріпаку, соняшнику), у тваринництві – виробництво свинини, молока, яєць.

         Під урожай 2025 року сільськогосподарськими підприємствами громади було посіяно       озимих зернових культур на площі 8650,0 га, з них озимої пшениці на зерно – 8200,0 га, озимого ячменю – 450,0 га.  Крім того, підприємства громади посіяли озимий ріпак на площі 1400,0 га.

По підприємствах Ставищенської селищної територіальної громади поголів’я ВРХ в порівнянні з минулим роком збільшилося на 5 голів і становить 1748 голів, в тому числі корів 654 голови, що на 3 голови більше до показників минулого року. В порівнянні з минулим роком поголів’я свиней збільшилося на 8 голів і становить 6880 голови.

Поголів’я птиці згідно зі статистичними даними становить 3,8 млн. 

Основні сільськогосподарські виробники – ТОВ «Інтерагроінвест», ТОВ «Інтерагросервіс», ТОВ «Полковничий хутір», ПСП «Гейсиське», ТОВ «Сузірʼя-Попружна», ТОВ «Журавлиське», ТОВ СВК «Світанок», ПСП «Кривець», СФГ «Роксолана», СФГ «Серпанок», ПП «Церера-Агротранс», СФГ «Русь», СФГ «Перлина», СФГ «Левада», ТОВ «Агрофірма Гарант», ПП «Розкішна», ПРАТ «Агрофорт» т.і. – у своїй діяльності, крім фермерських земель, використовують пайові землі, землі сіножатей та пасовищ.

Підприємства побутового обслуговування населення надають послуги з технічного обслуговування і ремонту автомобілів, ремонту електропобутових товарів та предметів особистого користування і домашнього вжитку, послуги перукарень, ремонту взуття, послуги з виготовлення та ремонту швейних виробів,  послуги з перевезення вантажів, ритуальні послуги.

        Провідними виробниками промислової продукції Ставищенської селищної територіальної громади є: ПП «Альтанка» займається виробництвом із пошиття робочого одягу; ТОВ «СП ВМС» займається механічною обробкою металевих виробів; ТОВ «Техінком» займається виробництвом електрогенераторних станцій; ТОВ «ВВ Альянс+»   займається виробництвом пряників; ТОВ «Ясенсвіт» займається виробництвом та продажем  яєць столових; ТОВ «Комбінат здорового харчування» займається виробництвом продуктів борошномельно-крупʼяної промисловості; ТОВ «Журавлиський цегельний завод» займається виробництвом інших виробів з деревини, виготовлення виробів з корка, соломки та рослинних матеріалів для плетіння (пелети); ТОВ «Верометал Україна» займається процесом металізації; ВАТ „Ставищенське ремонтно-транспортне підприємство” здійснює ремонт сільськогосподарської техніки та запчастин до неї.

Повномасштабна війна проти України спричинила негативні тенденції у розвитку промисловості через низку дестабілізаційних факторів. Труднощі із логістикою, падіння попиту на продукцію, скорочення замовлень через військові дії, наявність складнощів з постачанням сировини (порушення логістичних ланцюгів постачання матеріалів та комплектуючих), висока собівартість виробництва, зростання цін на вантажні перевезення та високі ціни на енергоносії, значні курсові коливання, вилучення з виробничого процесу кваліфікованих спеціалістів до лав Збройних сил України – всі ці фактори негативно вплинули на можливість здійснення виробничої діяльності підприємствами-виробниками промислового комплексу громади.

Попри складнощі всі промислові підприємства громади не призупинили свою роботу та в силу доступних можливостей збільшують потужності виробництва, адаптуючись до роботи в умовах воєнного часу.

За 2025 рік до бюджету громади надійшло власних та закріплених  доходів  265270,6 тис. грн, що становить 105,6% до планових показників.

Найбільшу питому вагу у структурі доходів бюджету складає податок з доходів фізичних осіб та становить 59,2% усіх власних надходжень. Надходження цього податку за звітний період склало 156996,7 тис. грн, що становить 105,7% до плану на звітну дату. 

Питома вага місцевих податків і зборів у структурі надходжень доходів бюджету складає 30,3% та фактично їх надійшло в сумі 80352,3 тис. грн, або 104,2% до планових показників. В тому числі: податку на майно надійшло в сумі 7030,2 тис. грн, податку на землю - 20975,9 тис. грн, єдиного податку - 52173,9 тис. грн.

 Інших податків та зборів надійшло в сумі 27921,6 тис. грн, або 109,5% до планових показників на звітну дату.

      Протягом 2025 року спостерігалася складна ситуація на ринку праці, повʼязана з кризовими  явищами в економіці, викликаними внаслідок повномасштабної військової агресії.          Через війну зарплати українців зменшилися, деякі спеціалісти втратили роботу, чимало          професій стали малозатребуваними, попит на роботу перевищує пропозиції.

     На території громади функціонує Тетіївське управління Білоцерківської філії обласного центру зайнятості. Протягом 2025 року за послугами до Тетіївського управління  Білоцерківської  філії звернулось 687 осіб, з них на обліку перебувало 489  безробітних осіб, в тому числі 38 внутрішньопереміщені особи та 28 учасники бойових дій.

        Станом на 01.01.2026 року на обліку в Тетіївському управлінні Білоцерківської філії перебуває 197  незайнятих осіб, в тому числі 167 безробітних осіб. За сприяння служби зайнятості у 2025 році працевлаштовано 329 осіб (296 осіб працевлаштовано за направленням служби зайнятості, 33 особи працевлаштувалася самостійно), в тому числі 26 внутрішньопереміщених осіб та 7 учасники бойових дій. Проводилось відшкодування за працевлаштування 7 внутрішньопереміщених осіб роботодавцями  Ставищенської громади (Ставищенське ЖКП,  ПП «Альтанка», ПСП «Гейсиське», ТОВ «РОПА Україна», ТОВ «СП В,М,С.», ФОП Глік О.М.).

      У Ставищенській селещній раді створено структурний підрозділ - Центр надання адміністративних послуг (далі _ЦНАП). Станом на 31.12.2025 року до переліку послуг, що надаються у ЦНАПі, входить 363 послуги. За 2025 рік ЦНАП надав 894502 консультації з різних питань та 19640 адміністративних послуг, із них:

- реєстрація речового права на нерухоме майно, послуги ДЗК, послуги архітектури, послуги у справах дітей, громадські організації – 4240;

   - послуги соціального характеру – 1916;

   - реєстрація місця проживання – 11 677;

   - паспортні послуги -1307. 

          Велика увага приділяється реєстрації внутрішньо переміщених осіб, їхня кількість на звітну дату  становить 9 585 осіб.

          Наразі ЦНАП Ставищенської селищної ради  надає 19 базових адміністративних послуг для спрощення життя ветеранів та їхніх родин.  У громаді запроваджено єдиний підхід у сфері надання адміністративних послуг для ветеранів війни. Такий підхід надає можливість ветеранам без черг отримати всі необхідні послуги в одному місці.

       Основними цілями подальшого розвитку Ставищенської територіальної громади у середньостроковій перспективі є розвиток людського капіталу, екологічна безпека, створення комфортних і безпечних умов для життя мешканців громади, раціональне використання природних, трудових, матеріальних та фінансових ресурсів, а також забезпечення сталого функціонування та розвитку економіки. 

                               Прогноз бюджету громади  на 2027-2029 роки сформовано на основні прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України та територіальної громади:

показники України

показники громади

При складанні Прогнозу бюджету громади  на 2027-2029 роки враховано такі соціальні стандарти:

1. Мінімальна заробітна плата з 01.01.2027 року у розмірі 9546 грн; з 01.01.2028 року -              10377 грн; з 01.01.2029 року - 11114 грн.          

2. Посадовий оклад працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 01.01.2027 року в розмірі 3819 грн; з 01.01.2028 року – 4151 грн; з 01.01.2029 року – 4446 грн.

3. Прожитковий мінімум на одну особу з 01.01.2027 року в розмірі 3559 грн; з 01.01.2028 року – 3876 грн; з 01.01.2029 року – 4151 грн.

ІІІ. Загальні показники бюджету

               При складанні Прогнозу на 2027-2029 роки враховувались положення та показники,       визначені Прогнозом, схваленим  у попередньому бюджетному періоді. Проте Прогноз 2027-      2029 років значно відрізняється від  схваленого у попередньому бюджетному періоді. На        відхилення вплинуло: 

                - фактичні доходи 2025 року та очікувані  2026  року значно перевищують ті, які були        враховані у Прогнозі, схваленому в попередньому бюджетному періоді;

                - приймались рішення про внесення змін до місцевих податків і зборів;

                - приводилось у відповідність до закодавства зарахування надходжень до бюджету  

       громади  від оренди майна комунальної власності;        

                - зростання соціальних стандартів;

- приймались постанови Уряду стосовно підвищення заробітних плат педагогам, надавачам  соціальних  послуг та працівникам культури;       

                 - зростастали тарифи на комунальні послуги та енергоносії і ціни на товари, роботи і        послуги;  

                - виникла  додаткова потреба у коштах на підготовку та реалізацю публічних інвестиційних

        проєктів;

- освітня субвенція за рекомендацією Міністерства Фінансів України розраховувалась         самостійно і значно перевищила доведену у Бюджетній декларації, схваленій у попередньому бюджетному періоді. 

- міжбюджетні трансферти з обласного бюджету за рахунок трансфертів державного         бюджету на 2027-2028 роки відрізняються у сторону зменшення від доведених Департаментом  фінансів у попередньому бюджетному періоді. 

      Прогноз включає показники бюджету громади за доходами,  фінансуванням, видатками, обсягом публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів, взаємовідносини з бюджетами інших рівнів.

       При формуванні дохідної частини Прогнозу були враховані фактичні надходження за попередні бюджетні періоди ( 2024-2025 рр.),  очікувані надходження 2026 року та рішення Ставищенської селищної ради від 24.01.2021 року №716-721 про встановлення ставок місцевих податків і зборів та пільг зі сплати податків ( зі змінами).  

Під час формування видаткової частини Прогнозу основним прагненням є досягнення цілей державної, регіональної та місцевої політик, шляхом  спрямування коштів відповідно до їх пріоритетності, актуальності та з урахуванням ефективності їх використання.

     Прогнозні показники видатків бюджету громади на 2027-2029 роки розроблено на основі показників надходжень до бюджету. У першу чергу в них враховані  вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення в першочерговому порядку потреби в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ, на проведення розрахунків за теплову та електричну енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.

         Першочергово також враховані обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів бюджетної сфери, надання соціальних гарантій для вразливих категорій населення, підтримку в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, комунального майна та  інших об’єктів інфраструктури,  виконання місцевих цільових програм, що забезпечують життєдіяльність громади.

         Загальні показники бюджету за роками  відображені в додатку 1 до  Прогнозу і становлять:

 2027  рік:

                          Загальні показники надходжень:

      Доходи (з міжбюджетними трансфертами) – 420670078 грн (загальний фонд –  418912630 грн, в т.ч міжбюджетні трансферти – 113607930 грн; спеціальний фонд –               1757448 грн);

         Фінансування: загальний фонд – 15000000 грн, спеціальний фонд – +15000000 грн.

      У порівнянні з Прогнозом, схваленим у попередньому бюджетному періоді,  доходи загального фонду збільшено на 76891237 грн, в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів – 23720137 грн, по спеціального фонду зменшено на 294196 грн. Фінансування збільшено на 3818000 грн. Власні та закріплені доходи громади збільшені на 53171100 грн.

     Загальні граничні показники видатків: 

           Видатки – 410670078 грн (загальний фонд – 403912630 грн, спеціальний фонд –         6757448 грн).

                  Обсяг публічних інвестицій – 10 000 000 (Спеціальний фонд (бюджет розвитку)

          У порівнянні з Прогнозом, схваленим у попередньому бюджетному періоді, видатки збільшено: по загальному фонду на 73073237 грн, в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів 23720137 грн, по спеціального фонду на 6705804 грн. Обсяг публічних інвестицій збільшено на 6818000 грн. У Середньостроковому плані пріоритетних публічних інвестицій враховано додаткові напрями, які не передбачались у попередньому бюджетному періоді. 

          2028 рік:

                 Загальні показники надходжень:

         Доходи (з міжбюджетними трансфертами)– 437184126грн. (загальний фонд –        435390920грн. в т.ч міжбюджетні трансферти 123481220грн.; спеціальний фонд – 1793206грн.);

        Фінансування загальний фонд -  -10 000 000грн., спеціальний фонд – +10 000 000грн.

      У порівнянні з Прогнозом, схваленим у попередньому бюджетному періоді, доходи загального фонду збільшено на 82181446грн., в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів - 27052346грн., по спеціальному фонду зменшення на 279458грн.(власні надходження бюджетних установ). Фінансування збільшено на 5000000 грн. Власні та закріплені доходи громади збільшені на 55 129 100грн.

             Загальні граничні показники видатків: 

          Видатки – 427184126 грн (загальний фонд – 425390920 грн, в т. ч. за рахунок міжбюджетних трансфертів 123481220 грн, спеціальний фонд – 1793206 грн).

          Обсяг публічних інвестицій – 10 000 000 (Спеціальний фонд (бюджет розвитку)

       У порівнянні з Прогнозом, схваленим у попередньому бюджетному періоді,  видатки збільшено: по загальному фонду на 81181426 грн, в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів 27052346 грн, по спеціального фонду на 5720542 грн.  Обсяг публічних інвестицій збільшено на 5 000 000 грн. У Середньостроковому плані пріоритетних публічних інвестицій враховано додаткові напрями, які не передбачались у попередньому бюджетному періоді.

         2029 рік:

                        Загальні показники надходжень:

       Доходи (з міжбюджетними трансфертами) – 455997218 грн (загальний фонд –                454102432 грн, в т.ч міжбюджетні трансферти - 132233532 грн, спеціальний фонд –               1 894786 грн);

Фінансування: загальний фонд – -10 000 000 грн, спеціальний фонд – +10 000 000 грн.

                       Загальні граничні показники видатків: 

      Видатки – 445997218 грн (загальний фонд – 444102432 грн, спеціальний фонд –                1 894 786 грн).

       Обсяг публічних інвестицій - 10 000 000 грн (Спеціальний фонд (бюджет розвитку).

ІV. Показники доходів бюджету

        Середньострокове бюджетне прогнозування показників дохідної частини  бюджету громади на 2027-2029 роки (без урахування міжбюджетних трансфертів) здійснено на основі  аналізу виконання бюджету у попередніх і поточному бюджетних періодах.

          Дохідна частина бюджету формувалася на таких прогнозних макропоказниках, як: фактичного виконання минулого року;  зміни законодавчих актів та нормативних актів ТГ; ставок податків, збільшення обсягу надходжень шляхом активізації роботи ДПС зі стягнення податкового боргу; інших резервів (залучення до оподаткування землекористувачів, проведення інвентаризації земель, проведення нормативно — грошової оцінки тощо). Ураховуються прогнозні макроекономічні показники на три роки, що визначені у Бюджетній декларації, до яких відносять: грошові доходи населення — номінальні та реальні; середньомісячну заробітну плату робітників і службовців; індекс реальної заробітної плати робітників і службовців; рівень зареєстрованого безробіття на кінець року; індекс споживчих цін; індекс цін виробників та інше.

          При проведенні прогнозних розрахунків були використані: програми соціально-економічного розвитку ТГ, інші програмні документи, показники бюджету ТГ на поточний рік, суми нарахованих та отриманих у минулому році та протягом поточного року платежів з урахуванням пільг, динаміка надмірно нарахованих сум податків та іх недоїмка. При розрахунку прогнозних показників за надходженнями одночасно відбувається аналіз дохідної бази та пошук додаткових джерел надходжень і шляхів запобігання бюджетним втратам.

Обсяг власних доходів загального фонду бюджету громади на:

2027 рік розрахований у сумі 305304700 гривень;

2028 рік розрахований у сумі 311909700 гривень;

2029 рік розрахований у сумі 321868900 гривень.

       У показниках дохідної частини відповідно до Бюджетної декларації на середньостроковий період враховано: діючі норми бюджетного та податкового законодавства, зокрема відновлення зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад, за рахунок відповідного зниження нормативу відрахування такого податку до загального фонду державного бюджету; спрямування податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України в розмірі 75 відсотків на відповідній території України (крім території м. Києва) та в розмірі 40 відсотків на території м. Києва.

 До спеціального фонду бюджету  прогнозується отримати: у 2027 році - 1757448 гривень; у 2028 році - 1793206 гривень; у 2029 році – 1894786 гривень. По спеціальному фонду в розрахунок бралися такі податки, як: екологічний податок, грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього середовища, та власні надходження бюджетних установ. Прогнозні показники  власних надходжень бюджетних установ визначено відповідно до прогнозних показників головних розпорядників бюджетних коштів щодо доходів та видатків, які здійснюються за рахунок цих коштів. Доходи визначалися на підставі динаміки фактичних надходжень протягом минулих та поточного років із урахуванням макроекономічних показників.

Показники за основними видами доходів відображені в додатку 2 до Прогнозу.

Податкові надходження є найбільшим розділом класифікації доходів бюджету, розрахунок за основними податками проводився таким чином:

1) податок на доходи фізичних осіб – розраховано та базується на аналізі між фактичними надходженнями податку та середньою заробітною платою штатних працівників, кількістю працюючих, ставкою податку, а також з урахуванням структурних змін, які відбулися в законодавстві, що стосується заробітних плат працівників бюджетної сфери, зокрема в обліку статистичних показників заробітної плати штатних працівників. Прогнозовано надходжень на 2027 рік – 187154.7 тис. грн, на 2028 рік  - 193759.7 тис. грн, на 2029 рік – 203718.9 тис. грн;

3) рентну плату та плату за використання інших природних ресурсів розраховано, виходячи із прогнозних обсягів видобутку корисних копалин, вартості обсягів видобутих корисних копалин, обсягів використання лісових ресурсів та спецкористування водою. Прогнозовано надходжень на 2027 – 2029 роки по 870,0 тис.грн на кожен рік;

4) внутрішні податки на товари та послуги включають надходження акцизного податку на вироблений, ввезений підакцизний товар (пальне) та реалізований підакцизний товар, який розраховано на підставі обсягу реалізованого суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі пального на відповідній території з урахуванням даних реєстраторів розрахункових операцій згідно з інформацією ДПС, та збереження розподілу акцизу з  пального між державним та місцевими бюджетами, а саме зарахування 13,44 відсотка такого податку до бюджету. Прогнозований обсяг надходжень складає на 2027 – 2029 роки по 29300,0 тис.грн на кожен рік;

5) місцеві податки та збори мають такі складові, як: податок на майно, податок на землю, туристичний податок, транспортний податок та єдиний податок, складовою частиною якого є єдиний податок з сільськогосподарських виробників. Розрахунок місцевих податків та зборів розрахований на підставі Податкового та Бюджетного кодексів України, інших чинних законодавчих актів та відповідно до рішень Ставищенської селищної ради на відповідний рік про запровадження на території Ставищенської територіальної громади відповідних податків та зборів та наданих пільг. Було враховано і втрати від наданих рішенням ради пільг. По цьому виду податку прогнозовані надходження складають на 2027 – 2029 роки по                      84086,0 тис. грн на кожен рік. 

Неподаткові надходження є також вагомим розділом класифікації доходів бюджету, розрахунок за основними податками такими, як доходи від власності та підприємницької діяльності, адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності, які розраховувалися, спираючись на аналіз динаміки фактичних надходжень цих податків за попередні періоди. Прогнозований обсяг надходжень складає на 2027-2029 роки по 3894,0 тис. грн на кожен рік.

V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобовʼязань та гарантованого Ставищенською селищною територіальною громадою боргу

       Показники  фінансування бюджету відображені в додатку 3 до Прогнозу та містять  інформацію стосовно дефіциту/профіциту бюджету громади.

       У попередньому бюджетному періоді (звіт за 2025 рік) внаслідок передачі коштів із загального фонду бюджету до спеціального фонду (бюджету розвитку), спрямування на відповідні видатки вільного залишку бюджетних коштів загального фонду та залишків коштів спеціального фонду, що утворилися на рахунках на початок року, повернення трансфертів до державного бюджету та наявності залишків коштів на рахунках  на кінець року, у загальному фонді бюджету громади утворився профіцит бюджету, у спеціальному фонді бюджету громади утворився дефіцит бюджету.

      У поточному бюджетному періоді (план станом на 01.07.2026 року), внаслідок передачі коштів із загального фонду бюджету до спеціального фонду (бюджету розвитку), спрямування на відповідні видатки вільного залишку бюджетних коштів загального фонду, повернення залишків трансфертів до державного бюджету, у загальному та спеціальному фонді бюджету громади утворився дефіцит бюджету.

        На середньостроковий період (2027-2029 роки) у загальному фонді бюджету громади очікується профіцит бюджету, а у спеціальному фонді очікується дефіцит бюджету, які виникнуть внаслідок передачі коштів із загального фонду бюджету до спеціального фонду (бюджету розвитку). Передача коштів до бюджету розвитку планується на витрати, передбачені пунктами 2,7 частини 2 статті 71 БКУ (із врахуванням змін): розроблення містобудівної документації - комплексного плану просторового розвитку території громади; публічні інвестиції на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів.

   Інформація, щодо показників місцевого боргу  додаток 4, показників надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов`язань та гарантованого селищною територіальною громадою боргу   додаток 5, відсутня. 

VІ. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету.

          Прогноз видатків бюджету розроблено відповідно до положень бюджетного та галузевого законодавств, пріоритетів бюджетної політики держави та територіальної громади, з урахуванням: прогнозних показників надходжень бюджету; діючої мережі закладів та установ громади; штатних одиниць станом на 01.07.2026 року; діючих цін та тарифів на товари, роботи і послуги, з урахуванням індексу інфляції; контингенту отримувачів різного виду послуг; можливості виконання заходів місцевих програм різного характеру.

    На прогнозні показники видатків впливає зростання розмірів соціальних стандартів, а також впровадження державою реформ у різних сферах діяльності.

   При складанні Прогнозу розподіл коштів здійснювався у порядку пріоритетності бюджетних програм та з метою забезпечення в повному обсязі надання якісних публічних послуг та підвищення життєвого рівня населення громади. Для досягнення цієї мети передбачено виконання завдань у кожній сфері.

Державне  управління

           Цілі державної, місцевої політики у сфері державного управління полягають у:  створенні ефективної, прозорої та відповідальної системи управління; сприянні соціально-економічного сталого розвитку громади; задоволенні потреб громади та покращенні якості життя населення.          

Пріоритетними завданнями органів місцевого самоврядування є: 

- формування ефективної системи управління;

- забезпечення прозорості, відкритості та доступності інформації про діяльність органів місцевого самоврядування;

- належне управління земельними ресурсами, фінансами, майном;

-створення умов для рівних можливостей для всіх громадян, забезпечення соціального захисту, підтримка вразливих груп населення;

-створення сприятливого клімату для інвестицій, підприємництва, туризму, розвиток інфраструктури.

- удосконалення системи надання адміністративних послуг, розширення їх переліку та підвищення якості.

Основні результати, яких планується досягти:

- фінансову самодостатність громади;

- задоволення потреб громади;

- стабільність економіки;

- покращення рівня життя  жителів громади.

    Для виконання повноважнь у сфері державного управління схвалено стратегію розвитку громади, у 2027 році очікується завершення виготовлення просторового плану розвитку громади, розпочатого у 2025 році, а також діють місцеві  програми:

  - «Програма залучення інвестицій та сприяння інвестиційному клімату Ставищенської селищної територіальної громади на 2021-2027 роки»

  - «Програма збереження архівних документів, що не належать до Національного архівного фонду, на 2021-2029рр.» планується утримувати КУ «Ставищенський селищний трудовий архів» у якому зберігаються документи, що стосуються заробітної плати по ліквідованих підприємствах, установах, організаціях та колективних господарствах. Штатна чисельність установи  2,5 одиниць;

- «Програма щодо відзначення державних свят, пам`ятних дат та інші представницькі цілі на 2021-2029 рр.»;

- «Програма фінансового забезпечення управління майном комунальної власності територіальної громади на 2021-2029 роки».

Для забезпечення надання адміністративних послуг створено структуний підрозділ селищної ради ЦНАП.

В  середньостроковій перспективі планується по цій галузі утримувати селищну раду зі штатною чисельністю 99 одиниць  та 4 виконавчі органи селищної ради (юридичні особи) відділ освіти зі штатною чисельності 4 одиниці, відділ культури, молоді та спорту зі штатною чисельністю 2 одиниці, відділ соціального захисту та соціального забезпечення населення зі штатною чисельністю 5 одиниць та фінансовий відділ зі штатною чисельністю 6 одиниць.

В Прогнозі бюджету на цю галузь враховано розподіл граничних показників видатків бюджету на середньостроковий період,  відображених головними розпорядниками коштів,  у бюджетних пропозиціях: 

- на 2027 рік 62946501 гривня по загальному фонду. 

- на 2028 рік 63014176 гривень по загальному фонду.

- на 2029 рік 63256776 гривень по загальному фонду.

Освіта

Цілями державної, місцевої політики у сфері освіти є забезпечення доступної, безпечної та якісної освіти на усіх її рівнях, забезпечення прав дітей з особливими освітніми потребами, ефективне управління системою освіти громади та професійний розвиток педагогічних працівників.

Пріоритетними завданнями  у сфері освіти є:

          - підвищення якості надання освітніх послуг у закладах дошкільної, загальної середньої, позашкільної і початкової мистецької освіти;

       - вдосконалення мережі закладів освіти відповідно до потреб громади;  

       - створення належних умов для функціонування мережі закладів освіти, покращення матеріально-технічного стану та забезпечення матеріально-технічної бази;

                   - сприяння інноваційному розвитку освітнього середовища;

                   - забезпеченні педагогічними  кадрами;        

          - забезпечення права дітей на рівний доступ до якісної освіти, розбудова безпечної та інклюзивної системи освіти, створення умов для дітей з особливими освітніми потребами;

           - приведення інформаційної компетентності учасників навчально-виховного процесу у відповідність із сучасними вимогами;

          - організація харчування;

          - організація підвезення дітей до закладів, придбання шкільних автобусів;

 Основні результати, яких планується досягти:

   - створення нового освітнього середовища, яке відповідає вимогам сьогодення;

   - надання освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами з урахуванням їх індивідуальних потреб і можливостей;

   - сприяння підвищенню мотивації учнів до навчання.

В середньостроковій перспективі очікується наступна мережа закладів освіти, яка задовольнятиме потреби населення громади:

8 закладів дошкільної освіти - юридичні особи (2 Ставищенські «Сонечко» та «Золота рибка», Розкішнянський «Світлячок», Гейсиський «Малятко», Іванівський «Івасик», Красилівський «Казка»,  Ясенівський «Ромашка» Кривецький «Дзвіночок») та 5 дошкільних відділень при закладах загальної освіти (Бесідський, Винарівський, Гостромогильський, Журавлиський, Стрижавський). Мережа та контингент на 2025-2026 навчальний рік в  32групах 401 вихованець, штатна чисельність 184,7 одиниць із них:  педагогічного персоналу 91,75 ; спеціалісти 9; та обслуговуючий персонал 83,95;

2 опорні заклади освіти («Іванівський заклад загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів – заклад дошкільної освіти» та «Красилівська гімназія;

Ставищенський ліцей зі структурними підрозділами Ясенівською та Журавлиською філією  (у 2026 році запущено процес реорганізації юридичних закладів у філліЇ).

7 гімназій - (6 діючих Бесідська, Винарівська, Гейсиська, Гостромогильська, Розкішнянська, Стрижавська та по 1 Ставищенському ліцею №2 запущено процес реорганізації у Ставищенську гімназію).

Мережа та контингент на 2025-2026 навчальний рік: в 138 класах 1958 ученів, середнє наповнення у класах  14,2 учнів, штатна чисельність 538,72 одиниць із них педагогічний персонал 365,67 одиниць (за рахунок освітньої субвенції 358,14), спеціалісти 16,5 одиниць та робітники 156,55 одиниць;

КЗ позашкільної освіти «Крокус» в якому діє 24 гуртків, які  відвідує 605дітей. Штатна та фактична чисельність 23,76 одиниць  із них педагоги 19,56 одиниць;

КУ «Ставищенський інклюзивно – ресурсний   центр», в якому отримують послуги       дітей. Штатна чисельність 7 одиниць в тому числі педагоги 6 одиниць;

Централізована бухгалтерія, яка веде облік по відділу освіти із штатною чисельністю 12 одиниць із них спеціалісти 11 одиниць.;

Центр професійного розвитку педагогічних працівників із штатною чисельністю 2 штатні одиниці.

  КЗ «Ставищенська дитяча школа мистецтв»,  в якій здобувають освіту  76 учнів за фахом фортепіано, народні інструменти та образотворче мистецтво. Штатна чисельність 13,5 одиниць та за рахунок плати за навчання 1,5одиниць.

     Для виконання повноважнь у галузі освіти  схвалено місцеву цільову програму: 

-«Програму розвитку системи освіти Ставищенської територіальної громади на 2021-2029 роки».

В Прогнозі бюджету на цю галузь враховано розподіл граничних показників видатків бюджету на середньостроковий період,  відображених головними розпорядниками коштів,  у бюджетних пропозиціях: 

- на 2027 рік 226772176гривень із них: загальний фонд 225723934гривень (в т. ч. кошти громади 112116004гривень; освітня субвенція 109841500гривень; трансферти з обласного бюджету 3766430гривень); спеціальний фонд 1048242гривні (власні надходження бюджетних установ);

- на 2028 рік 244068331гривня із них загальний фонд 242984331гривень (в т. ч. кошти громади 119503111гривень;  освітня субвенція 119403200гривень; трансферти з обласного бюджету 4078020гривень; спеціальний фонд 1084000гривень (власні надходження бюджетних установ);

- на 2029 рік 259512451гривень із них: загальний фонд 258326871гривень (в т.ч: кошти громади 126093339гривень; освітня субвенція 127883200гривень; трансферти з обласного бюджету 4350332гривні); спеціальний фонд 1185580гривень(власні надходження бюджетних установ).

У середньостроковій перспективі галузь освіти частково фінансуватиметься за рахунок міжбюджетних трансфертів: прямі міжбюджетні відносини з Державним бюджетом

(заробітна плата з нарахуванням педагогам шкіл); з обласного бюджету (за рахунок трансфертів Державного бюджету) частково заробітна плата іншого персоналу шкіл та заробітна плата  з нарахуванням педагогам Інклюзивно-ресурсного центру.

Освітня субвенція, за рекомендаціями МФУ, розрахована фінансовим відділом Ставищенської селищної ради  із використанням даних про обсяг врахованої освітньої субвенції на січень-серпень 2026 року, екстрапольований на 12 місяців і скоригований з урахуванням зростання соціальних стандартів, передбачених Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки.  

На період складання Прогнозу бюджету, міжбюджетні трансферти на харчування учнів, на заробітну плату з нарахуванням фахівцям, які надають послуги дітям з особливими освітніми потребами не доводилися і відповідно  кошти в Прогнозі на ці виплати не передбачено. 

   На 2027-2029 роки не враховано доплату за роботу в несприятливих умовах праці педагогам, які отримують заробітну плату з місцевого бюджету, так як цю виплату скасовано з 01.09.2026 року рішенням Ставищенської ради. Заробітна плата педагогам з бюджету громади передбачена за ЄТС з урахуванням підвищення заробітної плати педагогам на 20%.

Охорона здоров’я

Цілі державної політики у сфері охорони здоров`я направлені на  створення умов для підвищення рівня здоров`я громадян та  поліпшення якості та доступності медичних послуг.

Пріоритетними завданнями  у сфері охорони здоров`я є:

- поліпшення якості  медичного обслуговування;

- надання якісної та ефективної медичної допомоги хворим;

- забезпеченість закладів охорони здоров`я відповідним обладнанням.

Основні результати, яких планується досягти:

     - запровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров`я  та їх фінансового забезпечення;

     - підвищення рівня медичного обслуговування населення;

     - зниження  загальної захворюваності населення.

Медичні послуги на території громади надаються двома комунальними некомерційними підприємствами – Центр первинної медико-санітарної допомоги та лікарня. 

Для виконання повноважнь у галузі охорони здоров`я схвалено місцеві цільові програми:

- «Програма розвитку та підтримки комунального некомерційного підприємства "Ставищенська лікарня"Ставищенської селищної ради на 2021-2029 рр.»;

- «Програма розвитку та підтримки комунального некомерційного підприємства «Центр первинної медико-санітарної допомоги» Ставищенської селищної ради Білоцерківського району Київської області на 2021-2029 рр.»;

- «Програма місцевих стимулів для медичних працівників комунального некомерційного підприємства «Ставищенська лікарня» Ставищенської селищної ради Білоцерківського району Київської області на 2021-2029 роки»;

- «Програма безоплатного зубопротезування пільгових категорій громадян, які проживають на території Ставищенської селищної територіальної громади» на 2021-2029 роки»;

- «Програма впорядкування безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань на 2021 – 2029 роки».

В середньостроковій перспективі планується з бюджету громади забезпечити   комунальні послуги та енергоносії по закладах охорони здоров`я, а також фінансувати заходи програм галузі.

В Прогнозі бюджету на цю галузь враховано розподіл граничних показників видатків бюджету на середньостроковий період,  відображених головними розпорядниками коштів,  у бюджетних пропозиціях: 

- на 2027 рік 18812405гривень по загальному фонду, із них на енергоносії 8383900ривень;

- на 2028 рік 17660315гривень по загальному фонду, із них на енергоносії 8383900гривень;

- на 2029 рік 17660315гривень по загальному фонду, із них на енергоносії 8383900гривень.  

Соціальний  захист та  соціальне забезпечення

Основними цілями державної, місцевої політики у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є соціальна підтримка населення, виконання соціальних гарантій, реалізація прав громадян на соціальний захист, створення умов для надання якісних та доступних  соціальних послуг вразливих верств населення, орієнтованих на їх потреби. 

Пріоритетними завданнями у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є:

  - прозорість  та доступність в отриманні соціальної підтримки та послуг;

  - посилення захисту соціально-вразливих верств населення, шляхом надання різних видів соціальної допомоги та соціальних послуг;

  - забезпечення соціального захисту учасників бойових дій та їх сімей, внутрішньо переміщених осіб;

   - підтримка осіб, які захищали незалежність, суверинітет та територіальну цілісність України;

    - супровід ветеранів;

   - забезпечення захисту прав дітей та підтримки сім`ї;

            -підтримка сімей, які опинились в складних життєвих обставинах та малозабезпечених сімей;

         - створення сприятливого середовища для забезпечення зайнятості молоді;

            - оздоровлення та відпочинку дітей;

            - попередження та протидія насильству в сім’ї.

Основні результати, яких планується досягти:

             - збереження традиційних сімейних цінностей;

    - підвищення якості та доступності соціальних послуг;

   - охоплення соціальним захистом максимальної кількості сімей та громадян, які потребують підтримки;

     - повернення ветеранів  до цивільного життя.

У середньостроковій перспективі надання послуг у сфері соціального захисту на території громади здійснюватиметься через існуючу мережу:

- структурний підрозділ селищної ради  з питань  у справах дітей та сім`ї, який веде супровід: дітей сиріт, дітей позбавлених батьківського піклування, дітей які отримали статус потерпілих внаслідок агресії російської федерації, дітей загиблих воїнів та дітей, батьки яких зникли безвісти, дітей які опинилися у складних життєвих обставинах а також займаються організацією оздоровлення дітей пільгових категорій;  

- відділ соціального захисту та соціального забезпечення населення, який опрацьовує понад 1000 заяв та необхідної документації при здійсненні виплат допомог по програмі «Турбота», здійснює понад 100 обстежень матеріально побутових умов домогосподарств для призначення субсидій та пільг, компенсує пільги: із зубопротезування, забезпечення безкоштовними медикаментами, послугами зв`зку та перевезення, а також компенсує ритуальні послуги з поховання одиноких громадян громади та військових;